中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知
（銀辦發(fā)[2016]258號）
中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：
為進一步規(guī)范境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券有關(guān)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，促進我國債券市場對外開放，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)就境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)事宜通知如下：
一、本通知所稱境外機構(gòu)是指外國政府類機構(gòu)、國際金融組織、國際開發(fā)機構(gòu)等，以及在境外(含香港、澳門和臺灣地區(qū))合法注冊成立的各類金融機構(gòu)和非金融企業(yè)。境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券有關(guān)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)適用本通知。
二、根據(jù)我國債券市場發(fā)行上市的有關(guān)規(guī)定，境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，應(yīng)當(dāng)獲得有權(quán)部門同意人民幣債券發(fā)行的證明文件。
三、中國人民銀行負責(zé)對與人民幣債券發(fā)行、使用和償還有關(guān)的人民幣賬戶和人民幣跨境收付進行管理。
四、境外機構(gòu)可以選擇在境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱開戶行)開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶或委托主承銷商在境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱托管行)開立托管賬戶兩種方式，存放發(fā)行人民幣債券所募集的資金及辦理相關(guān)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。境外機構(gòu)在向有權(quán)部門提出人民幣債券發(fā)行申請時應(yīng)當(dāng)選擇確定適用的賬戶。
五、境外機構(gòu)開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的，開戶行應(yīng)當(dāng)按照《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(銀發(fā)[2010] 249號文印發(fā))、《中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2012]183號)等規(guī)定，憑境外機構(gòu)提交的有權(quán)部門同意人民幣債券發(fā)行的證明文件等材料為其開立人民幣專用存款賬戶。
六、境外機構(gòu)委托主承銷商開立托管賬戶的，主承銷商應(yīng)當(dāng)按照銀行賬戶管理制度規(guī)定在托管行開立托管賬戶，其性質(zhì)為專用存款賬戶，托管賬戶名稱格式為：主承銷商＋境外機構(gòu)＋人民幣債券資金托管賬戶。托管行應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)設(shè)立的資產(chǎn)托管經(jīng)驗豐富、具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行。
境外機構(gòu)、主承銷商、托管行應(yīng)當(dāng)簽署托管協(xié)議，就賬戶開立、資金存管、跨境匯劃和數(shù)據(jù)報送等約定三方權(quán)利和義務(wù)。托管行負責(zé)對境外機構(gòu)、主承銷商做好真實性、合規(guī)性審核。主承銷商、境外機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向托管行提供有權(quán)部門同意人民幣債券發(fā)行的證明文件、債券募集說明書、評級報告、法律意見書等債券發(fā)行材料。此外，主承銷商還應(yīng)當(dāng)提供營業(yè)執(zhí)照及業(yè)務(wù)經(jīng)營許可等證明材料，境外機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)提供其在境外合法注冊成立的證明文件等材料。
七、境外機構(gòu)開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的，開戶行應(yīng)當(dāng)按照有權(quán)部門同意人民幣債券發(fā)行的證明文件中所規(guī)定的發(fā)債所籌集的人民幣資金境內(nèi)外使用比例，辦理相關(guān)跨境人民幣資金匯劃業(yè)務(wù)。
境外機構(gòu)委托主承銷商開立托管賬戶的，托管行應(yīng)當(dāng)按照有權(quán)部門同意人民幣債券發(fā)行的證明文件中所規(guī)定的發(fā)債所籌集的人民幣資金境內(nèi)外使用比例，憑境外機構(gòu)和主承銷商的指令辦理相關(guān)跨境人民幣資金匯劃業(yè)務(wù)。
八、境外機構(gòu)開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的，開戶行應(yīng)當(dāng)做好真實性和合規(guī)性審核，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶信息，以及通過該賬戶辦理的跨境人民幣資金收付信息。
境外機構(gòu)委托主承銷商開立托管賬戶的，托管行應(yīng)當(dāng)做好真實性和合規(guī)性審核，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣債券資金托管賬戶信息，以及通過該賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收付信息。
九、本通知自印發(fā)之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準。
請中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行分支機構(gòu)，城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
中國人民銀行辦公廳
2016年12月23日