國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
關(guān)于印發(fā)2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的通知
（國(guó)資委評(píng)價(jià)[2004]182號(hào)）
各有關(guān)部門，xx兵團(tuán)，中國(guó)中信集團(tuán)公司、中國(guó)光大（集團(tuán)）總公司：
為加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，了解和掌握全國(guó)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和國(guó)有資本保值增值等基本情況，我們依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告辦法》（國(guó)資委主任令第4號(hào)）和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，以企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，制定了《2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、本套報(bào)表為基層與匯總統(tǒng)一格式，由封面、主表、附表組成（見附件1），適用于所有國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)編報(bào)。
二、部門監(jiān)管企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)在會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定，在全面開展財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說明（見附件2）統(tǒng)一規(guī)定的編制口徑和方法，依據(jù)2003年12月31日年終財(cái)務(wù)決算結(jié)果和其他有關(guān)資料，認(rèn)真編制2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，以全面、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
三、本套報(bào)表填報(bào)范圍為部門監(jiān)管企業(yè)總部及全部各級(jí)子企業(yè)。各級(jí)子企業(yè)包括所有全資和控股各級(jí)子企業(yè)（下同）、分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)化管理事業(yè)單位。
四、本套報(bào)表的基本單位填報(bào)級(jí)次為：大型企業(yè)（含大型企業(yè)集團(tuán)）為三級(jí)以上（含）各級(jí)企業(yè)，第三級(jí)以下企業(yè)并入第三級(jí)進(jìn)行填報(bào)；中小型企業(yè)為第二級(jí)（含）以上企業(yè)填報(bào)，第二級(jí)以下企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。
基本填報(bào)單位是指同時(shí)具備法人資格、獨(dú)立核算并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)（單位）。
五、集團(tuán)型企業(yè)須按規(guī)定編制財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表。合并報(bào)表的編制原則、編制范圍及編制方法按《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》（財(cái)會(huì)字［1995］11號(hào)）執(zhí)行。
境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)報(bào)表合并時(shí)，應(yīng)當(dāng)以2003年12月31日中國(guó)人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價(jià)折算。
六、各有關(guān)部門報(bào)送國(guó)資委的本部門監(jiān)管企業(yè)匯總財(cái)務(wù)決算報(bào)表須以“萬元”為金額單位打?。ㄓ?jì)算機(jī)自動(dòng)生成），計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)中的數(shù)據(jù)仍以“元”為金額單位。
七、各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織本部門監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表填報(bào)工作，在細(xì)致組織、層層審核的基礎(chǔ)上，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)和完整，并于2004年4月25日前報(bào)國(guó)資委（統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)局）。
具體報(bào)送內(nèi)容為：加蓋公章的本部門監(jiān)管企業(yè)匯總財(cái)務(wù)決算報(bào)表及編制說明的紙質(zhì)文件；包含匯總數(shù)據(jù)和全部基層企業(yè)分戶數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)；本部門國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行分析報(bào)告。
八、2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。為減輕部門企業(yè)填報(bào)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)數(shù)據(jù)共享，在軟件中已設(shè)置有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能，可以從《2003年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表》數(shù)據(jù)處理軟件中直接提取相關(guān)數(shù)據(jù)。
各有關(guān)部門在報(bào)表編制和上報(bào)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)資委統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)局聯(lián)系，聯(lián)系電話：63193807，63193798。
附件：1.2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（略）
2.2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說明（略）
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二00四年二月十三日