深圳證券交易所關于開展綠色公司債券業(yè)務試點的通知
（深證上〔2016〕206號）
各市場參與人：
為貫徹落實中共中央、國務院大力推進生態(tài)文明建設的戰(zhàn)略決策，踐行“十三五”規(guī)劃提出的“堅持綠色發(fā)展，著力改善生態(tài)環(huán)境”要求，積極發(fā)揮公司債券融資對促進綠色發(fā)展、推動節(jié)能減排、應對氣候變化、發(fā)展環(huán)保產業(yè)等支持作用，深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）根據(jù)《證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下簡稱“《公司債券管理辦法》”）、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則（2015年修訂）》（以下簡稱“《公司債券上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》（以下簡稱“《非公開發(fā)行公司債券暫行辦法》”）等法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及相關業(yè)務規(guī)則的規(guī)定，就開展綠色公司債券試點有關事項通知如下：
一、本通知所稱綠色公司債券，是指依照《公司債券管理辦法》及相關規(guī)則發(fā)行的、募集資金用于支持綠色產業(yè)的公司債券。綠色產業(yè)項目范圍可參考中國金融學會綠色金融專業(yè)委員會編制的《綠色債券支持項目目錄（2015年版）》（詳見附件）及經本所認可的相關機構確定的綠色產業(yè)項目。
二、發(fā)行人申請綠色公司債券上市預審核或掛牌條件確認、上市交易或掛牌轉讓，除按照《公司債券管理辦法》、《公司債券上市規(guī)則》、《非公開發(fā)行公司債券暫行辦法》及其他相關規(guī)則的要求報送材料外，還應滿足以下要求：
（一）綠色公司債券募集說明書應當包括募集資金擬投資的綠色產業(yè)項目類別、項目認定依據(jù)或標準、環(huán)境效益目標、綠色公司債券募集資金使用計劃和管理制度等內容；
（二）提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產業(yè)項目的承諾函；
（三）提供本所要求的其他文件。
三、除本通知第二條規(guī)定的申請材料外，鼓勵發(fā)行人提交獨立的專業(yè)評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產業(yè)項目所出具的評估意見或認證報告。
四、發(fā)行人應當在募集說明書中約定將募集資金用于綠色產業(yè)項目建設、運營、收購或償還綠色產業(yè)項目貸款等，并按照有關規(guī)定或約定對募集資金進行管理。
五、發(fā)行人應當指定專項賬戶，用于綠色公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付。
六、綠色公司債券存續(xù)期內，發(fā)行人按照《公司債券管理辦法》、《公司債券上市規(guī)則》、《非公開發(fā)行公司債券暫行辦法》等規(guī)則規(guī)定或約定披露的定期報告等文件中，應當披露綠色公司債券募集資金使用情況、綠色產業(yè)項目進展情況和環(huán)境效益等內容。
綠色公司債券受托管理人在年度受托管理事務報告中應當披露綠色公司債券募集資金使用情況、綠色產業(yè)項目進展情況和環(huán)境效益等內容。
七、綠色公司債券存續(xù)期內，鼓勵發(fā)行人按年度向市場披露由獨立的專業(yè)評估或認證機構出具的評估意見或認證報告，對綠色公司債券支持的綠色產業(yè)項目進展及其環(huán)境效益等實施持續(xù)跟蹤評估。
八、本所將安排專人處理綠色公司債券的申報受理及審核，以提高綠色公司債券上市預審核或掛牌條件確認工作效率。
九、本所對綠色公司債券的債券名稱進行統(tǒng)一規(guī)范，并適時與證券指數(shù)編制機構合作發(fā)布綠色公司債券指數(shù)。
十、鼓勵政府相關部門和地方政府出臺優(yōu)惠政策支持綠色公司債券發(fā)展。
鼓勵各類金融機構、證券投資基金及其他投資性產品、社會保障基金、企業(yè)年金、社會公益基金、企事業(yè)單位等機構投資者投資綠色公司債券。
十一、綠色公司債券上市交易或掛牌轉讓未盡事宜按照公司債券相關規(guī)定執(zhí)行。
十二、符合要求的境外公司發(fā)行綠色公司債券在本所上市預審核或掛牌條件確認，以及在本所上市交易或掛牌轉讓，參照本通知執(zhí)行。
十三、符合要求的綠色資產支持證券及本所認可的其他綠色債券品種在本所相關審核、上市交易或掛牌轉讓，參照本通知執(zhí)行。
十四、本通知由本所負責解釋。
十五、本通知自發(fā)布之日起施行。
附件：綠色債券支持項目目錄（2015年版）
深圳證券交易所
2016年4月22日