中國總會計師協(xié)會秘書處關于舉辦《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》的通知
（中總秘〔2016〕42號）
各地方總會計師協(xié)會（研究會）、各分會，各副會長單位，各常務理事、理事、會員單位等各有關單位：
2015年9月23日國務院印發(fā)《關于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》國發(fā)〔2015〕54號（以下簡稱《意見》）?！兑庖姟纷鳛椤吨泄仓醒雵鴦赵宏P于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的配套文件，明確了國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的總體要求、核心思路、配套措施，并提出了組織實施的工作要求。2016年6月24日，國務院國有資產監(jiān)督管理委員會和財政部公布了《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》。這是深化國企改革足以牽動全局的關鍵性行政規(guī)章，是全面推進國企混合所有制改革的主要操作依據(jù)。如果說去年是新一輪國資國企改革的頂層設計之年，今年無疑將是一系列改革重組方案的遍地開花之年。當前，我國市場經(jīng)濟已經(jīng)步入轉型發(fā)展的關鍵時期，推動國有企業(yè)進一步深化改革，對于企業(yè)全面提升管理能力和水平提出了新的要求。國有經(jīng)濟布局的戰(zhàn)略性調整要求國有經(jīng)濟從一般競爭性領域有序退出后，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟無疑是其最為可行的途徑。在“賦予地方更多國有企業(yè)改革自主權”已被寫入政府工作報告、在供給側改革與轉型升級已然時不我待的大背景下，地方國資紛紛放開手腳，改革重組可謂“火力全開”。
本項目通過“結構化研討、實務工作坊”等學習方法激發(fā)學員內在潛力，幫助學員理解并融會貫通，并邀請有豐富國內外并購重組經(jīng)驗的嘉賓進行實戰(zhàn)分享，使學員在深入交流與分享中學習和借鑒核心問題的解決思路、戰(zhàn)略性思考方法以及實操經(jīng)驗，助力企業(yè)混合所有制改革與企業(yè)重組上市。請各單位接到通知后，積極做好相關人員的組織和報名工作。
附件：
1、《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》工作方案
2、《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》報名表
中國總會計師協(xié)會秘書處
二??一六年七月十二日
附件1：
《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》工作方案
主管主辦單位：中國總會計師協(xié)會
委托承辦單位：北京國培創(chuàng)新教育科技股份有限公司
一、培訓安排
2016年培訓計劃安排列表
期次
培訓時間
上課天數(shù)
報到、結束時間
培訓地點
第一期
9月6日-10日
4天
9月6日全天報到，10日17：00結束
成 都
第二期
10月18日-22日
4天
10月18日全天報到，22日17：00結束
廈 門
第三期
11月15日-19日
4天
11月15日全天報到，19日17：00結束
昆 明
第四期
12月13日-17日
4天
12月13日全天報到，17日17：00結束
海 南
注：1、各專題方案電子版請登錄中國總會計師協(xié)會網(wǎng)站和國培財經(jīng)網(wǎng)站獲??；或致電010-62118705、82103231索取。
2、歡迎各會員單位和有關單位選擇相關專題組織內訓，我們將根據(jù)需求認真籌劃、規(guī)范組織；煩請?zhí)崆芭c我們聯(lián)系，以預做準備。
3、培訓班具體地點，在開班一周前隨《報到通知》告知。
二、培訓對象
中國總會計師協(xié)會與各分會和各地方協(xié)會會員，政府部門負責供給側改革/混合所有制改革的官員和事業(yè)單位轉企業(yè)相關領導，國有企業(yè)、上市公司、民營企業(yè)的高管、財務管理人員等。
三、課程收益
1、掌握混合所有制最新政策，通過案例進行全流程解析；
2、國有企業(yè)面臨的混合所有制改革問題；
3、民營企業(yè)參與混合所有制改革的機遇與挑戰(zhàn)；
4、國家版混合所有制改革的政策預期；
5、混合所有制的設計流程和實施；
6、并購重組中的會計問題及財務報表合并的處理技巧
7、多層次資本市場與一覽子融資工具介紹；
8、并購后的重組組合操作方法；
9、互聯(lián)網(wǎng)＋、商業(yè)模式/盈利模型再造及創(chuàng)新；
10、證監(jiān)會IPO審核中重點關注的財務會計問題；
四、課程大綱
模塊一、 混合所有制改革的政策解析與實踐方法
（一）《關于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》國發(fā)〔2015〕54號全面解析
（二）《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》應用解析
（三）混合所有制改革的進展情況、發(fā)展趨勢、機遇與挑戰(zhàn)
（四）股改是混合所有制的實現(xiàn)形式
（五）“國有企業(yè)資產＋民營企業(yè)智慧＋資本市場財技”是一種常見的重組方式
（六）市場化重組的五條主線（業(yè)務重組、產權重組、債務重組、組織重組、人員重組）
（七）市場重組實踐與思考（央企/地方國企市場化重組案例分析與討論）
（八）混合所有制企業(yè)的利益沖突與治理措施
1、治理目標選擇
2、股東之間的利益沖突及其治理
3、股東與經(jīng)營者的利益沖突及其治理
4、股東與員工的利益沖突及其治理
5、員工參與公司治理的有效途徑
模塊二、混合所有制改革需要統(tǒng)籌安排
（一）法制是企業(yè)的“定心丸”
（二）完善企業(yè)法人治理結構
（三）混合所有制改革的企業(yè)定位分類
（四）國資監(jiān)管不能因“混合”而偏廢
（五）應對改革企業(yè)構建閉環(huán)系統(tǒng)
模塊三、國企混合所有制要借助資本運營
（一）資本運營是企業(yè)財富最大化的重要手段
（二）國企混合所有制過程中的資本運營形式
（三）企業(yè)如何進行資本運營（投融資）
1、投資關注要點
2、融資（退出）三種形式及時機
3、企業(yè)估值
4、其他
模塊四、并購重組整合之理論指導
（一）企業(yè)并購的動因
（二）企業(yè)并購的分類
（三）企業(yè)并購具體模式分析
（四）上市公司的反收購策略
（五）并購整合及四個層次
（六）并購效果
（七）并購重組中的法律法規(guī)
模塊五、并購重組之實務操作（案例解析）
（一）企業(yè)并購整合操作的核心就是規(guī)避風險
（二）企業(yè)并購整合操作步驟
1、明確并購需求，制定并購戰(zhàn)略；
2、成立并購小組；
3、選擇并購投資總顧問；
4、搜索、篩選和確定目標企業(yè)；
5、簽訂并購意向書；
6、開展盡職調查；
7、制定對目標企業(yè)并購后的戰(zhàn)略、管理、業(yè)務整合計劃；
8、對目標企業(yè)進行評估；
9、確定交易價格；
10、并購融資；
11、設計并購方案；
12、簽署收購協(xié)議；
13、交割、變更登記；
14、并購后的整合計劃實施；
（三）何謂并購后的重組整合
（四）并購后管理整合的主要內容
1、戰(zhàn)略整合（重要但并不緊急）
2、流程與組織整合（重要并且十分緊急）
3、人力資源整合（重要并十分緊急）
4、企業(yè)文化整合（重要并不緊急）
5、管理系統(tǒng)整合（重要且需要有步驟和有計劃完成）
模塊六、并購重組中的會計問題及財務報表合并的處理技巧
（一）并購會計方式選擇
（二）共同控制資產及共同控制經(jīng)營的會計核算
（三）同一控制下以及非同一控制下企業(yè)合并的處理原則對比和實務操作要點分析
（四）公允價值計量屬性對上市公司的影響
（五）公允價值對上市公司財務報表的影響分析
模塊七、企業(yè)上市流程與前期準備
（一）上市前的準備
1、中介機構選擇及上市費用
2、企業(yè)的公司化改組
3、公司的財務及法律事務
4、上市前如何進行資本運作
5、我國多層次資本市場與一覽子融資工具介紹
6、互聯(lián)網(wǎng)＋、商業(yè)模式/盈利模型再造及創(chuàng)新
（二）上市過程中的事務與問題
1、國內主板IPO 的準備和推薦核準程序
2、公司IPO 的操作
3、公司IPO 的信息披露
4、上市過程中的幾個關鍵問題
5、主板市場、二板市場與新三板的關聯(lián)與異同
（三）上市后的重要新課題
1、信息披露
2、投資者關系
3、市值管理與資本運作
模塊八、證監(jiān)會IPO審核中重點關注的財務會計問題
（一）核準制下的審核特點
（二）公司基本情況及歷史沿革
（三）公司經(jīng)營模式及行業(yè)地位
（四）財務狀況及盈利能力分析（財務狀況）
（五）關聯(lián)交易
（六）稅收政策
（七）募集資金運用
五、師資力量
財政部相關司局，證監(jiān)會、國資委相關專業(yè)人士；中國財政科學研究院，北京、上海、廈門國家會計學院等高等院校的權威專家、領導、教授；有豐富并購重組經(jīng)驗的嘉賓。
六、培訓費用
專題培訓班費用為每人每期3980元；食宿統(tǒng)一安排，費用另計；往返交通及費用由參訓單位自行辦理和支付。
七、參會辦法
各地方總會計師協(xié)會、會員單位及相關單位可匯總本系統(tǒng)的參訓人員填寫報名表，傳真至會務組（010-62118705、82103231）或發(fā)送電子郵件（會務組E-mail：wangxing@guopeijigou.com；培訓部E-mail：peixun@cacfo.com）。參訓人員可提前將培訓費用匯入指定銀行賬號；并于每期培訓班開班前十天，將銀行匯款憑證和報名表傳真至會務組，以便確認安排具體事宜。會務組將于每期培訓班開班前七天通知參訓人員報到的詳細地點、行車路線及有關事項。
匯款方式： 戶 名：北京國培創(chuàng)新教育科技股份有限公司
開戶行：中國工商銀行海淀支行營業(yè)部
帳 號：0200151609100016356
本《通知》文件信息發(fā)布見中國總會計師協(xié)會網(wǎng)站www.cacfo.com和國培財經(jīng)網(wǎng)站 www.china-cfo.com。
八、培訓證書
培訓班學習期滿，頒發(fā)中國總會計師協(xié)會《財務崗位培訓證書》。
九、聯(lián)系方式
咨詢電話：010-82103231、62118705， 88191832（中總協(xié)培訓部）
報名傳真：010-62118705、82103231
聯(lián) 系 人：王 星、韋正龍、桑立強
附件2：
《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》報名表
單位（蓋章）： 時間： 年 月 日
單位名稱

單位地址

郵編

聯(lián)系人

電 話

E-mail

傳 真

參會人員姓名
性別
職 務
手 機
時間及地點
住宿標準（打勾）





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電匯金額
萬 仟 佰 拾 元
電匯日期

開 戶 行
中國工商銀行海淀支行營業(yè)部
帳 號
0200151609100016356
開戶名稱
北京國培創(chuàng)新教育科技股份有限公司

期望與專家 交流的問題

注：（1）本報名表可傳真到010-62118705、82103231；或發(fā)送電子郵件至：wangxing@guopeijigou.com
（2）表中“合住”為2人合住。
（3）本報名表可復制。 會務聯(lián)系人：培訓部