第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)糧庫建設(shè)資金的監(jiān)督管理，做到按照財(cái)政預(yù)算和工程進(jìn)度及時撥付資金，提高財(cái)政資金的使用效益，保證糧庫建設(shè)順利進(jìn)行，根據(jù)《糧庫建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付實(shí)施方案》，制定本辦法。

第二條 糧庫建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付是指中央財(cái)政通過代理支付銀行將糧庫建設(shè)資金直接撥付到建設(shè)項(xiàng)目，改變現(xiàn)行中央財(cái)政先將建設(shè)資金撥付到糧庫建設(shè)主管部門、再由其層層下?lián)艿膿芨斗绞健?/p>

第三條 糧庫建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付不改變預(yù)算單位原有的預(yù)算級次、資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)會計(jì)管理職責(zé)。本辦法規(guī)定以外的現(xiàn)行糧庫建設(shè)中的財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度不變。

第四條 本辦法適用于山東省(含青島市)、湖北、河南、四川、廣東、甘肅省地方負(fù)責(zé)建設(shè)的以及中國儲備糧管理總公司負(fù)責(zé)管理的北京、河北、河南、湖北、山東、江蘇、安徽、福建、江西、湖南、四川、廣東省的國家儲備糧庫建設(shè)項(xiàng)目。

第二章 資金申請與撥付

第五條 財(cái)政部根據(jù)國家計(jì)委下達(dá)的投資計(jì)劃，向國家糧食局下達(dá)按項(xiàng)目編列的基本建設(shè)支出預(yù)算。國家糧食局按支出預(yù)算向有關(guān)省級糧庫建設(shè)主管部門(或中國儲備糧管理總公司所在地分公司，下同)及項(xiàng)目單位下達(dá)分月資金使用計(jì)劃，抄報財(cái)政部(國庫司)、抄送財(cái)政部駐所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)。

第六條 項(xiàng)目單位根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度，提出資金使用申請，填寫“項(xiàng)目資金申請書”，經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理簽字、省級糧庫建設(shè)主管部門審核匯總及專員辦簽署意見后，報國家糧食局審核。各有關(guān)審核單位如對項(xiàng)目資金申請數(shù)額有不同意見，需附有關(guān)文字及表格加以說明。

第七條 “項(xiàng)目資金申請書”由國家糧食局統(tǒng)一制定。包括以下欄目：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目開戶行及賬號、項(xiàng)目批復(fù)預(yù)算、本年已申請數(shù)額、歷年累計(jì)申請數(shù)額、本次申請數(shù)額、分月申請數(shù)額、項(xiàng)目監(jiān)理簽字欄、省級糧庫建設(shè)主管部門審核上報數(shù)額、專員辦簽署意見欄。

第八條 省級糧庫建設(shè)主管部門和專員辦根據(jù)財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度，分別審核“項(xiàng)目資金申請書”。省級糧庫建設(shè)主管部門審核并匯總上報數(shù)額，編制資金申請使用審核匯總表(附“項(xiàng)目資金申請書”，下同)經(jīng)專員辦審核簽署意見后，由省級糧庫建設(shè)主管部門報國家糧食局(中國儲備糧管理總公司直屬項(xiàng)目由其所在地分公司報總公司審核匯總后報國家糧食局，下同)。

第九條 國家糧食局在4個工作日內(nèi)對省級糧庫建設(shè)主管部門上報的資金申請使用審核匯總表進(jìn)行審核后，匯總提出資金使用申請，并填寫財(cái)政部統(tǒng)一制定的“預(yù)算撥款申請書”(附有關(guān)省級糧庫建設(shè)主管部門編制的資金申請使用審核匯總表)報財(cái)政部。

第十條 財(cái)政部復(fù)核國家糧食局報送的“預(yù)算撥款申請書”，根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度和國庫資金調(diào)度情況，核定撥款數(shù)額，在4個工作日內(nèi)向代理支付銀行簽發(fā)撥付指令。

第十一條 代理支付銀行收到支付指令后及時將資金撥付到糧庫建設(shè)項(xiàng)目資金專戶;同時，代理支付銀行要將有關(guān)撥付憑證回單送財(cái)政部、中國人民銀行。每月6日，代理支付銀行向財(cái)政部報送《糧庫建設(shè)資金支出情況月報》，并抄送國家糧食局;同時，代理銀行分行還要將本地區(qū)的糧庫建設(shè)資金收支情況報所在地省建庫辦和專員辦。

第十二條 糧庫項(xiàng)目建設(shè)資金原則上每兩個月申請一次，按月?lián)芨?。?xiàng)目單位應(yīng)于申請?jiān)碌?0日前將申請?jiān)潞髢蓚€月的資金使用申請報省級糧庫建設(shè)主管部門;省級糧庫建設(shè)主管部門4個工作日內(nèi)審查匯總后報所在地專員辦，專員辦3個工作日內(nèi)審核并簽署意見后由省級糧庫建設(shè)主管部門報國家糧食局;國家糧食局對有關(guān)省級糧庫建設(shè)主管部門上報資金使用申請審核匯總，按月向財(cái)政部提出資金使用申請，財(cái)政部按月復(fù)核撥付資金，并將資金撥付憑證回單返國家糧食局。

第十三條 項(xiàng)目建設(shè)過程中如果發(fā)生不可抗拒的緊急情況，項(xiàng)目單位可以及時提出申請，并按規(guī)定程序報批，各有關(guān)部門要抓緊辦理審批手續(xù)，代理支付銀行采取加急方式撥付資金。

第十四條 在項(xiàng)目年度預(yù)算正式下達(dá)前，為保證糧庫建設(shè)工程用款需要，項(xiàng)目單位提出資金使用申請，按規(guī)定程序?qū)徟鷧R總上報，財(cái)政部按當(dāng)年擬安排預(yù)算10%的資金預(yù)撥給建設(shè)項(xiàng)目。

第十五條 糧庫建設(shè)項(xiàng)目概算調(diào)整，須按原報程序?qū)徟＜Z庫建設(shè)主管部門對概算調(diào)整或擬調(diào)整的項(xiàng)目，要嚴(yán)格資金使用申請審核程序，不得超額核定撥款。

第三章 管理職責(zé)

第十六條 財(cái)政部負(fù)責(zé)下達(dá)預(yù)算，審核撥款并簽發(fā)撥付指令，通知代理支付銀行撥付資金;會同國家糧食局、專員辦、省級糧庫建設(shè)主管部門等對項(xiàng)目單位資金申請和使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

專員辦要及時掌握糧庫項(xiàng)目的工程建設(shè)信息，根據(jù)財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度，對項(xiàng)目單位報送的資金使用申請進(jìn)行審核，并簽署意見。

第十七條 國家糧食局按照財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度，審核匯總項(xiàng)目資金使用申請，向財(cái)政部提出資金使用申請;會同省級糧庫建設(shè)主管部門對工程進(jìn)度、工程質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督管理。

省級糧庫建設(shè)主管部門按照財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度，審核項(xiàng)目資金使用申請，向國家糧食局報送資金使用申請，與所在地專員辦協(xié)調(diào)糧庫建設(shè)資金申請和使用的監(jiān)督管理工作。

第十八條 項(xiàng)目單位根據(jù)財(cái)政預(yù)算、分月資金使用計(jì)劃和工程建設(shè)進(jìn)度，提出資金使用申請;同時，按規(guī)定向省級糧庫建設(shè)主管部門和專員辦提供以下資料：《基本建設(shè)財(cái)務(wù)月報表》、申請使用資金的明細(xì)預(yù)算、與施工單位或供貨單位簽訂的涉及資金支付的合同的復(fù)印件。

第十九條 項(xiàng)目監(jiān)理依據(jù)監(jiān)理事實(shí)，對項(xiàng)目單位提出的資金使用申請和資金支付審核簽字。

第二十條 省級糧庫建設(shè)主管部門、專員辦、項(xiàng)目單位、監(jiān)理單位及代理支付銀行要重視和加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及資金撥付信息管理工作，建立信息反饋制度，及時向財(cái)政部、國家糧食局報送有關(guān)信息資料，包括資金到位、使用情況的月報、季報、年報(包括監(jiān)理月報)，工程進(jìn)度報告和全年分季度工程進(jìn)度目標(biāo)及用款計(jì)劃等，報送的信息要求真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十一條 建立重大事項(xiàng)報告制度。糧庫建設(shè)過程中出現(xiàn)下列情況，項(xiàng)目單位應(yīng)及時報告省級糧庫建設(shè)主管部門和專員辦：

(一)重大質(zhì)量事故;

(二)較大金額索賠;

(三)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題;

(四)工期拖長嚴(yán)重;

(五)其他重大事項(xiàng)。

第四章 監(jiān)督管理

第二十二條 財(cái)政部、國家糧食局、省級糧庫建設(shè)主管部門、專員辦、項(xiàng)目單位、代理支付銀行都要建立資金撥付臺賬，建立健全財(cái)務(wù)管理制度。每月終了，要及時對賬，保證資金撥付準(zhǔn)確無誤。

第二十三條 項(xiàng)目單位要嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)政財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格專戶管理，保證?？顚Ｓ谩?/p>

第二十四條 代理支付銀行及項(xiàng)目單位開戶行嚴(yán)格遵守賬戶管理規(guī)定，及時撥付資金，不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移建設(shè)資金，并做好撥付信息反饋工作。如果代理支付銀行違反規(guī)定，財(cái)政部將終止其代理資格，并依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第二十五條 財(cái)政部、國家糧食局、專員辦和省級糧庫建設(shè)主管部門要加強(qiáng)對糧庫建設(shè)資金的監(jiān)督管理。重點(diǎn)內(nèi)容是：

(一)建設(shè)資金是否按規(guī)定程序申請使用;

(二)建設(shè)資金是否按規(guī)定實(shí)行專戶管理;

(三)是否嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，有無進(jìn)行超標(biāo)建設(shè);

(四)有關(guān)資金支付是否符合規(guī)定要求，是否根據(jù)合同條款支付資金;

(五)項(xiàng)目財(cái)務(wù)會計(jì)管理機(jī)構(gòu)是否健全，是否及時和真實(shí)地報送資金撥付、工程建設(shè)等信息;

(六)建設(shè)單位管理費(fèi)是否按規(guī)定開支。

第五章 附則

第二十六條 對違反本辦法的單位和人員，要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任。

第二十七條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。