第一章 總則

第一條 為了客觀、公正、科學(xué)地評價外國政府貸款項目的實施效果與影響，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)外國政府貸款管理工作，促進(jìn)外國政府貸款項目管理效能的提高和可持續(xù)能力的增強(qiáng)，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》(財政部令第38號)、《外國政府貸款項目績效評價暫行辦法》(財金[2008]24號)等規(guī)章制度，制定本規(guī)程。

第二條 本辦法所稱外國政府貸款項目(以下簡稱貸款項目)，是指利用外國政府貸款(含日本國際協(xié)力銀行不附帶條件貸款、北歐投資銀行貸款和北歐發(fā)展基金貸款)和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)參照外國政府貸款管理的其他國外優(yōu)惠貸款項目。

第三條 本辦法所稱績效評價，是指運(yùn)用科學(xué)合理的評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)以及評價指標(biāo)，從貸款項目個體和貸款項目整體兩個層面以及借、用、還3個環(huán)節(jié)，對貸款項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)程度、貸款項目的實施效果以及可持續(xù)狀況等進(jìn)行評價。

第四條 貸款項目績效評價工作應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、客觀、公正的原則，通過定性與定量、個體與整體、現(xiàn)實與歷史相結(jié)合的方法，統(tǒng)籌評價貸款項目的執(zhí)行情況。

第五條 貸款項目績效評價指以貸款項目個體為評價對象的績效評價(以下簡稱單個項目績效評價);

第六條 貸款項目績效評價的范圍為從貸款協(xié)議生效之日起到貸款償還結(jié)束之前的所有貸款項目。

第七條 貸款項目績效評價工作每年開展一次，對以往貸款項目和新增貸款項目進(jìn)行滾動評價。每年度需要評價的貸款項目通過抽樣決定。

第八條 單個項目績效評價重點考核個體貸款項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)程度、經(jīng)濟(jì)社會效益和影響、貸款項目執(zhí)行單位債務(wù)償還等情況。

第九條 貸款項目績效評價主要依據(jù)：

(一)國家中長期發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策;

(二)地方政府的中長期發(fā)展規(guī)劃;

(三)貸款項目的項目建議書、可行性研究報告、立項審批文件、外國政府貸款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議、項目竣工驗收報告;

(四)貸款項目執(zhí)行單位的年度財務(wù)報告或決算報告;

(五)國務(wù)院有關(guān)外國政府貸款管理的文件、財政部以及省級財政部門有關(guān)貸款項目實施與管理的規(guī)定;

(六)財政部、審計署對貸款項目執(zhí)行情況的專項檢查報告和審計報告;

(七)外國政府或貸款機(jī)構(gòu)有關(guān)貸款項目的后評估結(jié)論;

(八)其他相關(guān)資料。

第十條 專員辦按屬地化原則負(fù)責(zé)所在地中央貸款項目的績效評價工作。

第十一條 專員辦可視情況聘請專業(yè)評估機(jī)構(gòu)或?qū)＜覅⑴c貸款項目績效評價工作。

第二章 績效評價內(nèi)容與方法

第十二條 貸款項目績效評價包括相關(guān)性、效率、效果、可持續(xù)性以及影響5個方面的內(nèi)容：

(一)相關(guān)性：主要衡量貸款項目的選擇與國家、部門相關(guān)政策以及地方發(fā)展需求的一致性程度;

(二)效率：主要衡量貸款項目審批、建設(shè)期管理以及投產(chǎn)運(yùn)營管理的效率;

(三)效果：主要衡量貸款項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)程度以及實際產(chǎn)生的效果;

(四)可持續(xù)性：主要衡量貸款項目技術(shù)與財務(wù)的可持續(xù)能力、管理能力的可持續(xù)程度等;

(五)影響：主要衡量貸款項目實施所帶來的正面或負(fù)面影響。

第十三條 貸款項目績效評價方法主要包括：

(一)案卷研究法，即結(jié)合國家發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策以及地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，對貸款項目的政策相關(guān)性、可持續(xù)性和影響等情況進(jìn)行分析;

(二)成本效益法，即將一定時期內(nèi)貸款項目的支出與效益進(jìn)行對比，特別是對債務(wù)的償還情況進(jìn)行考查，以分析評價貸款項目的實際執(zhí)行結(jié)果;

(三)比較分析法，即通過縱向和橫向的比較，并參考外國政府或貸款機(jī)構(gòu)有關(guān)貸款項目的后評估結(jié)論，對貸款項目的實際績效與預(yù)期目標(biāo)實現(xiàn)程度等進(jìn)行對比分析;

(四)因素分析法，即在分析影響貸款項目實施效果以及可持續(xù)性內(nèi)外部因素的基礎(chǔ)上，綜合評價貸款項目的績效情況;

(五)綜合指數(shù)法，即在計算多種績效評價指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的權(quán)重計算出貸款項目的綜合評價分值;

(六)公眾評價法， 即對無法直接用量化指標(biāo)衡量效果的貸款項目，通過專家評估、公眾問卷、抽樣調(diào)查等方式來評價貸款項目的效果及影響。

第三章 績效評價指標(biāo)

第十四條 貸款項目績效評價指標(biāo)包括相關(guān)性、效率、效果、可持續(xù)性和影響5類評價準(zhǔn)則和若干具體指標(biāo)。

每類評價準(zhǔn)則賦予不同的權(quán)重。相關(guān)性、效率、效果和可持續(xù)性4類評價準(zhǔn)則的權(quán)重之和為100%。影響評價準(zhǔn)則屬額外加減分評價事項，權(quán)重為10%。

第十五條 單個項目績效評價指標(biāo)的每類評價準(zhǔn)則下分設(shè)若干一級指標(biāo)和二級指標(biāo)。

一級指標(biāo)根據(jù)內(nèi)容設(shè)置不同的權(quán)重。因評價依據(jù)的特殊性，相關(guān)性評價準(zhǔn)則下的一級指標(biāo)不設(shè)置權(quán)重。

二級指標(biāo)為直接評分指標(biāo)，根據(jù)評分依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分。不設(shè)權(quán)重。

第十六條 貸款項目績效評價一級或二級指標(biāo)按3分、2分、1分、0分四檔評分，部分指標(biāo)按3分和0分兩檔評分。

第十七條 影響類評價準(zhǔn)則根據(jù)貸款項目實施所帶來的正面或負(fù)面影響程度進(jìn)行加分或減分。指標(biāo)顯示貸款項目具有正面示范和擴(kuò)散效應(yīng)，或?qū)Ξ?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境產(chǎn)生正面影響的，加3分。沒有示范和擴(kuò)散效應(yīng)，或?qū)Ξ?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境影響中性的不加分。對本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境產(chǎn)生負(fù)面影響，或在審計或財政檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，減3分。

對存在加分和減分事項的貸款項目，專員辦應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門和貸款項目執(zhí)行單位進(jìn)行核實，獲得必要的外部證據(jù)，并在績效評價報告中予以單獨(dú)說明。

第四章 績效評價程序

第十八條 貸款項目績效評價程序一般分為準(zhǔn)備、實施和結(jié)論3個階段。

第十九條 貸款項目績效評價的準(zhǔn)備階段包括：

(一)確定評價項目：財政部于每年12月15日前確定抽樣原則和下一年度需評價的具體貸款項目清單;

(二)通知評價對象：財政部于每年12月31日前向?qū)T辦下發(fā)下一年度貸款項目績效評價通知和外國政府貸款項目信息調(diào)查表;

(三)擬定評價方案：專員辦根據(jù)本地區(qū)情況擬定年度貸款項目績效評價工作方案，并于每年3月15日前報財政部備案。

第二十條 貸款項目績效評價的實施階段包括：

(一)現(xiàn)場評價：現(xiàn)場評價工作是指通過采取勘查、問詢、復(fù)核、座談等多種方式，對貸款項目進(jìn)行實地調(diào)研，核實被評價貸款項目的有關(guān)情況，收集相關(guān)各方的觀點和建議，并對掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分析;

(二)非現(xiàn)場評價：非現(xiàn)場評價工作是指根據(jù)貸款項目執(zhí)行單位提交的資料，結(jié)合國家和有關(guān)部門的相關(guān)政策，對項目績效情況進(jìn)行分析。

第二十一條 貸款項目績效評價的結(jié)論階段包括：

(一)形成單個項目績效評價結(jié)論：專員辦對現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價情況進(jìn)行分析整理，形成單個項目績效評價結(jié)果;

(二)溝通單個項目績效評價結(jié)果：專員辦應(yīng)及時將單個項目績效評價初步結(jié)果和依據(jù)書面通知有關(guān)貸款項目執(zhí)行單位。若貸款項目執(zhí)行單位對評價結(jié)果有異議，應(yīng)在收到書面通知后10個工作日內(nèi)以書面形式反饋;

(三)上報單個項目績效評價報告：專員辦應(yīng)在每年6月底前，將外國政府貸款項目信息調(diào)查表以及相關(guān)信息資料復(fù)印件報送財政部;并于每年7月底前，將單個項目績效評價報告報送財政部;

第五章 績效評價結(jié)果與報告

第二十二條 貸款項目績效評價總分按以下公式計算：

貸款項目績效評價總分=各類評價準(zhǔn)則分值×各類評價準(zhǔn)則權(quán)重。

各類評價準(zhǔn)則分值=一級指標(biāo)分值×一級指標(biāo)權(quán)重(相關(guān)性除外)

一級指標(biāo)分值為二級指標(biāo)各項分值的算術(shù)平均值，取小數(shù)點后兩位。

第二十三條 貸款項目績效評價結(jié)果分為A、B、C、D 四個等級，對應(yīng)的文字表示為優(yōu)、良、中、差。

第二十四條 貸款項目績效評價結(jié)果按分值分為四檔，滿分為3.3分。

總分大于或等于2.55分的評價等級為A或優(yōu);總分區(qū)間在1.95(含)～2.55分之間的評價等級為B或良;總分區(qū)間在1.50(含)～1.95的評價等級為C或中;總分低于1.50的評價等級為D或差。

第二十五條 貸款項目績效評價報告是根據(jù)單個項目或地方整體項目績效評價結(jié)果編制、反映被評價貸款項目績效情況的文本文件，由報告正文和附件構(gòu)成。

貸款項目績效評價報告正文應(yīng)當(dāng)包括被評價單個貸款項目或地方整體項目概述、評價過程、評價得分、評價結(jié)果、簡要因素分析以及重要事項說明等內(nèi)容。

貸款項目績效評價報告附件應(yīng)當(dāng)包括績效評價各指標(biāo)得分計算表、貸款項目執(zhí)行單位對項目績效評價結(jié)果的意見以及其他需要說明事項等內(nèi)容。

第六章 績效評價監(jiān)督管理

第二十六條 專員辦對中央項目執(zhí)行單位報送的信息資料和情況說明應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)。

專員辦應(yīng)根據(jù)單個項目績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出改進(jìn)和加強(qiáng)貸款項目管理的意見，并負(fù)責(zé)督促貸款項目執(zhí)行單位落實。

第二十七條 專員辦工作人員在貸款項目績效評價工作中應(yīng)當(dāng)恪盡職守，勤勉盡責(zé)。

對在貸款項目績效評價過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，或泄露貸款項目執(zhí)行單位商業(yè)秘密的人員，將依照相關(guān)規(guī)定給予行政處分。

第二十八條 貸款項目執(zhí)行單位應(yīng)積極配合專員辦開展績效評價工作，及時提供真實完整的信息資料。貸款項目執(zhí)行單位的法人應(yīng)當(dāng)對提供資料的客觀性、真實性負(fù)責(zé)。

貸款項目執(zhí)行單位未按照本辦法規(guī)定報送貸款項目信息資料的，由專員辦責(zé)令限期改正，并視情節(jié)進(jìn)行通報批評。貸款項目執(zhí)行單位如果提供虛假資料，專員辦將依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)予以處罰。

第二十九條 貸款項目執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)項目績效評價結(jié)果，及時總結(jié)經(jīng)驗或教訓(xùn)，提高貸款項目管理水平和資金使用效益，改進(jìn)和加強(qiáng)貸款項目后續(xù)實施過程的管理。

第七章 附則

第三十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

2008年7月29日